原文通知如下：

新華社北京7月19日電（記者 吳雨）中國人民銀行19日對外宣布，將于7月22日全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，較此前國務(wù)院常務(wù)會議要求的時間提前五個多月。取消許可后，人民銀行將強(qiáng)化企業(yè)賬戶事中事后監(jiān)管，推進(jìn)跨部門信息共享，優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù)，助力改善營商環(huán)境。

取消企業(yè)銀行賬戶許可，是“放管服”改革的重要舉措之一。去年12月24日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定，2019年底前完全取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可。

人民銀行支付司副司長嚴(yán)芳介紹，截至目前，全國大部分?。▍^(qū)、市）已取消企業(yè)銀行賬戶許可，還有7個?。▍^(qū)）將于7月22日取消轄內(nèi)企業(yè)銀行賬戶許可，較國務(wù)院常務(wù)會議要求的時間提前了五個多月。

據(jù)介紹，在原許可模式下，企業(yè)開立基本存款賬戶和臨時存款賬戶，需要經(jīng)過商業(yè)銀行審核和人民銀行許可兩個環(huán)節(jié)。取消許可后，商業(yè)銀行對企業(yè)開戶申請審核無誤后，即可為符合條件的企業(yè)開戶，無需再報人民銀行許可。企業(yè)開戶流程進(jìn)一步簡化，提高了企業(yè)開戶效率，節(jié)約了企業(yè)賬戶管理時間成本和財務(wù)成本。

“放得開”還得能“管得住”。嚴(yán)芳表示，央行將持續(xù)優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù)，壓實商業(yè)銀行責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)賬戶事中事后監(jiān)管，遏制新增賬戶風(fēng)險，控制存量賬戶風(fēng)險。

央行表示，已會同工信部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局啟動企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實現(xiàn)跨部門信息共享，方便銀行核驗企業(yè)信息真實性和有效性。下一步，該系統(tǒng)將在全國范圍推廣應(yīng)用，為取消企業(yè)銀行賬戶許可、防控賬戶風(fēng)險提供有力支撐。

其實關(guān)于銀行賬戶的稽查工作，國家早已經(jīng)開始！

1、2019年2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可，2019年底前實現(xiàn)完全取消。（實際情況是，7月22日就全國范圍內(nèi)取消了?。?/p>

2、在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時戶采用備案制。

3、按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號），嚴(yán)查企業(yè)基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷，并加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶管理。

4、建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。

5、嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。

6、對企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

7、基本戶只能開一個，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地！

8、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù)。

9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施，核實違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。

10、企業(yè)每季度最少對賬一次。

取消銀行賬戶開戶許可是不是意味著國家對企業(yè)賬戶的資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)管放松了呢？

事實上，恰恰相反！

19年2月12日央行發(fā)布的文件和19年7月22日央行發(fā)布的文件都在強(qiáng)調(diào)：強(qiáng)化銀行賬戶管理職責(zé)，推動與相關(guān)部門信息共享，全面加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。

《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號）也明確提出：2018年12月1日起，試點地區(qū)銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶時，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強(qiáng)“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機(jī)制、加強(qiáng)銷戶管理等試點內(nèi)容。

尤其，7月22日起，全國范圍內(nèi)全面取消開戶許可證。會計們更要注意了！超限額劃款、不合規(guī)的公對私轉(zhuǎn)賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！

說了這么多，企業(yè)和會計到底需要注意哪些具體情況？

2017年7月1日正式實施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案：

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)。

法規(guī)看不懂？不要緊，我們做了一個表：

簡單來說：這3種情況，會被重點監(jiān)管！

金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

同時，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號），今年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報告了。

也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！

案例1：黃某在眉山市某商業(yè)銀行開設(shè)的個人結(jié)算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計金額高達(dá)12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。

2017年6月，眉山市某商業(yè)銀行依照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》向眉山市人民銀行反洗錢中心提交了一份有關(guān)黃某的重點可疑交易報告。眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告。最終稅務(wù)查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。

案例2：北京市通州區(qū)國家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份有限公司出具《稅務(wù)行政處罰決定書》，主要內(nèi)容如下：通州國稅稽查局對公司實際控制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業(yè)銀行開立的個人賬戶進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款。

處罰決定：對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

本來想“避稅”，結(jié)果被追回稅款不說，還倒貼了23.9萬罰款，更重要的是影響以后的企業(yè)信用等級，得不償失!

1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發(fā)嗎？

目前，只針對企業(yè)客戶（企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶）取消單位基本賬戶開戶許可證核發(fā)，其他單位暫時還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

2、賬戶開立后，過多少時間可以使用？

企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶開立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

3、企業(yè)基本存款賬戶能開幾個？

一個企業(yè)只能開一個！如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶非唯一性，對企業(yè)、銀行按《賬戶管理辦法》嚴(yán)懲！

4、網(wǎng)上是否能開企業(yè)基本存款賬戶？

暫不允許線上開立，企業(yè)基本存款賬戶開立時，需面簽法定代表人或單位負(fù)責(zé)人。

5、取消了“單位基本賬戶開戶許可證”核發(fā)，那開立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開戶許可證”的銀行業(yè)務(wù)時，如何操作？

在柜面開立企業(yè)基本存款賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本存款賬戶編號”，該編號可代替原基本存款賬戶核準(zhǔn)號使用。

6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)？

進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)，縮短開戶時間，提高企業(yè)開戶便捷度，提升企業(yè)滿意度。

7、企業(yè)申請開戶，需要準(zhǔn)備哪些材料？

按規(guī)定提交開戶申請書，并準(zhǔn)備以下材料：

（1）營業(yè)執(zhí)照。

（2）法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件。

（3）法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還要出具法人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書以及被授權(quán)人的有效身份證件。

（4）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其它開戶證明文件。

最后：

金稅三期下，沒有任何銀行包庇任何企業(yè)，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑，必須上報稅務(wù)，因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息！

如果銀行不報，稅務(wù)遲早也會查到，那性質(zhì)就不一樣了，那么企業(yè)在銀行的哪些交易行為容易被查呢？當(dāng)然是一些避稅行為了。

比如，目前有不少企業(yè)為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“避稅”。

在這里，小編可以告訴這些企業(yè)，2019年的稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個人賬戶！

一旦被稽查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，甚至還要承擔(dān)刑事責(zé)任！

公司的收入放入老板自己的口袋里，這是中小企業(yè)普遍的現(xiàn)象，公布的收入只是冰山一角。企業(yè)偷稅的一貫伎倆往往也是企業(yè)收入頻繁流入老板個人賬戶，這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！

稅務(wù)和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務(wù)的稽查手段有限。根據(jù)稅收征管法規(guī)定，稅務(wù)雖然有權(quán)查詢個人和企業(yè)銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執(zhí)法力度往往打折扣。

但是從2019年開始，各地銀行與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作力度加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。

提醒各位老板、會計，一定要小心轉(zhuǎn)賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……想要節(jié)稅應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，而不是走私賬逃稅漏稅！